最高人民法院,、最高人民檢察院關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋
《最高人民法院,、最高人民檢察院關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》已于2023年3月20日由最高人民法院審判委員會(huì)第1880次會(huì)議、2024年3月29日由最高人民檢察院第十四屆檢察委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過(guò),，現(xiàn)予公布,，自2024年8月20日起施行,。
最高人民法院 最高人民檢察院
2024年8月19日
法釋〔2024〕10號(hào)
最高人民法院 最高人民檢察院
關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋
（2023年3月20日最高人民法院審判委員會(huì)第1880次會(huì)議,、2024年3月29日最高人民檢察院第十四屆檢察委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過(guò),，自2024年8月20日起施行）
為依法懲治洗錢(qián)犯罪活動(dòng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》,、《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》的規(guī)定,，現(xiàn)就辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律的若干問(wèn)題解釋如下：
第一條 為掩飾、隱瞞本人實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì),，實(shí)施該條第一款規(guī)定的洗錢(qián)行為的,，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
第二條 知道或者應(yīng)當(dāng)知道是他人實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,，為掩飾,、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)施該條第一款規(guī)定的洗錢(qián)行為的,，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰,。
第三條 認(rèn)定“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人所接觸,、接收的信息,，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類,、數(shù)額,，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換方式，交易行為,、資金賬戶等異常情況,，結(jié)合行為人職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人員之間的關(guān)系以及其供述和辯解,，同案人指證和證人證言等情況綜合審查判斷,。有證據(jù)證明行為人確實(shí)不知道的除外。
將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益,，認(rèn)作該條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的,，不影響“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”的認(rèn)定。
第四條 洗錢(qián)數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的,，且具有下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十一條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：
（一）多次實(shí)施洗錢(qián)行為的,；
?。ǘ┚懿慌浜县?cái)物追繳，致使贓款贓物無(wú)法追繳的,；
?。ㄈ┰斐蓳p失二百五十萬(wàn)元以上的；
?。ㄋ模┰斐善渌麌?yán)重后果的,。
二次以上實(shí)施洗錢(qián)犯罪行為，依法應(yīng)予刑事處理而未經(jīng)處理的,，洗錢(qián)數(shù)額累計(jì)計(jì)算,。
第五條 為掩飾、隱瞞實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì),，實(shí)施下列行為之一的,，可以認(rèn)定為刑法第一百九十一條第一款第五項(xiàng)規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”：
?。ㄒ唬┩ㄟ^(guò)典當(dāng),、租賃、買(mǎi)賣(mài),、投資,、拍賣(mài)、購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品等方式,，轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
?。ǘ┩ㄟ^(guò)與商場(chǎng),、飯店,、娛樂(lè)場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營(yíng)收入相混合的方式，轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的,；
（三）通過(guò)虛構(gòu)交易,、虛設(shè)債權(quán)債務(wù),、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入等方式,，轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
?。ㄋ模┩ㄟ^(guò)買(mǎi)賣(mài)彩票,、獎(jiǎng)券、儲(chǔ)值卡,、黃金等貴金屬等方式，轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的,；
?。ㄎ澹┩ㄟ^(guò)賭博方式，將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的,；
?。┩ㄟ^(guò)“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式,，轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
?。ㄆ撸┮云渌绞睫D(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。
第六條 掩飾,、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益,，構(gòu)成刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)罪,同時(shí)又構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾、隱瞞犯罪所得,、犯罪所得收益罪的,，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)行為,，構(gòu)成洗錢(qián)罪,，同時(shí)又構(gòu)成刑法第三百四十九條、第二百二十五條,、第一百七十七條之一或者第一百二十條之一規(guī)定的犯罪的,，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰,。
第七條 認(rèn)定洗錢(qián)罪應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為前提。有下列情形的,，不影響洗錢(qián)罪的認(rèn)定：
?。ㄒ唬┥嫌畏缸锷形匆婪ú门校凶C據(jù)證明確實(shí)存在的,；
?。ǘ┯凶C據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在，因行為人逃匿未到案的,；
?。ㄈ┯凶C據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的,；
?。ㄋ模┯凶C據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在，但同時(shí)構(gòu)成其他犯罪而以其他罪名定罪處罰的,。
第八條 刑法第一百九十一條規(guī)定的“黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益”,，是指黑社會(huì)性質(zhì)組織及其成員實(shí)施相關(guān)犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，包括黑社會(huì)性質(zhì)組織的形成,、發(fā)展過(guò)程中,，該組織及組織成員通過(guò)違法犯罪活動(dòng)聚斂的全部財(cái)物、財(cái)產(chǎn)性權(quán)益及其孳息,、收益,。
第九條 犯洗錢(qián)罪，判處五年以下有期徒刑或者拘役,，并處或者單處罰金的,，判處一萬(wàn)元以上罰金；判處五年以上十年以下有期徒刑的,，并處二十萬(wàn)元以上罰金,。
第十條 符合本解釋第一條、第二條的規(guī)定,，行為人如實(shí)供述犯罪事實(shí),，認(rèn)罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的,，可以從輕處罰,；犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰,。
第十一條 單位實(shí)施洗錢(qián)犯罪的,，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰,。
第十二條 本解釋所稱“上游犯罪”,，是指刑法第一百九十一條規(guī)定的毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪,、恐怖活動(dòng)犯罪,、走私犯罪、貪污賄賂犯罪,、破壞金融管理秩序犯罪,、金融詐騙犯罪。
第十三條 本解釋自2024年8月20日起施行,?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2009〕15號(hào)）同時(shí)廢止。
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作者：責(zé)任編輯 劉帆
