最高人民法院,、最高人民檢察院關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋
《最高人民法院,、最高人民檢察院關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》已于2023年3月20日由最高人民法院審判委員會第1880次會議、2024年3月29日由最高人民檢察院第十四屆檢察委員會第二十八次會議通過,，現(xiàn)予公布,，自2024年8月20日起施行。
最高人民法院 最高人民檢察院
2024年8月19日
法釋〔2024〕10號
最高人民法院 最高人民檢察院
關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋
?。?023年3月20日最高人民法院審判委員會第1880次會議,、2024年3月29日最高人民檢察院第十四屆檢察委員會第二十八次會議通過，自2024年8月20日起施行）
為依法懲治洗錢犯罪活動,，根據(jù)《中華人民共和國刑法》,、《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定，現(xiàn)就辦理洗錢刑事案件適用法律的若干問題解釋如下：
第一條 為掩飾、隱瞞本人實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì),，實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為的,，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
第二條 知道或者應(yīng)當知道是他人實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,，為掩飾,、隱瞞其來源和性質(zhì),，實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為的,，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
第三條 認定“知道或者應(yīng)當知道”,，應(yīng)當根據(jù)行為人所接觸,、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況,，犯罪所得及其收益的種類,、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換方式,，交易行為、資金賬戶等異常情況,，結(jié)合行為人職業(yè)經(jīng)歷,、與上游犯罪人員之間的關(guān)系以及其供述和辯解，同案人指證和證人證言等情況綜合審查判斷,。有證據(jù)證明行為人確實不知道的除外,。
將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益，認作該條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的,，不影響“知道或者應(yīng)當知道”的認定,。
第四條 洗錢數(shù)額在五百萬元以上的，且具有下列情形之一的,，應(yīng)當認定為刑法第一百九十一條規(guī)定的“情節(jié)嚴重”：
?。ㄒ唬┒啻螌嵤┫村X行為的；
?。ǘ┚懿慌浜县斘镒防U,，致使贓款贓物無法追繳的；
?。ㄈ┰斐蓳p失二百五十萬元以上的,；
（四）造成其他嚴重后果的,。
二次以上實施洗錢犯罪行為,，依法應(yīng)予刑事處理而未經(jīng)處理的，洗錢數(shù)額累計計算。
第五條 為掩飾,、隱瞞實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì),，實施下列行為之一的，可以認定為刑法第一百九十一條第一款第五項規(guī)定的“以其他方法掩飾,、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)”：
?。ㄒ唬┩ㄟ^典當、租賃,、買賣,、投資、拍賣,、購買金融產(chǎn)品等方式,，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的,；
?。ǘ┩ㄟ^與商場、飯店,、娛樂場所等現(xiàn)金密集型場所的經(jīng)營收入相混合的方式,，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的,；
?。ㄈ┩ㄟ^虛構(gòu)交易,、虛設(shè)債權(quán)債務(wù),、虛假擔保,、虛報收入等方式,，轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的,；
?。ㄋ模┩ㄟ^買賣彩票,、獎券,、儲值卡,、黃金等貴金屬等方式，轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的,；
?。ㄎ澹┩ㄟ^賭博方式，將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的,；
?。┩ㄟ^“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式,，轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
（七）以其他方式轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的,。
第六條 掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益,，構(gòu)成刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪,同時又構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾,、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的,，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰,。
實施刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢行為，構(gòu)成洗錢罪,，同時又構(gòu)成刑法第三百四十九條,、第二百二十五條,、第一百七十七條之一或者第一百二十條之一規(guī)定的犯罪的,，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第七條 認定洗錢罪應(yīng)當以上游犯罪事實成立為前提,。有下列情形的,，不影響洗錢罪的認定：
（一）上游犯罪尚未依法裁判,，但有證據(jù)證明確實存在的,；
（二）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在,，因行為人逃匿未到案的,；
（三）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在,，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責任的,；
（四）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在,，但同時構(gòu)成其他犯罪而以其他罪名定罪處罰的,。
第八條 刑法第一百九十一條規(guī)定的“黑社會性質(zhì)的組織犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益”，是指黑社會性質(zhì)組織及其成員實施相關(guān)犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,，包括黑社會性質(zhì)組織的形成,、發(fā)展過程中，該組織及組織成員通過違法犯罪活動聚斂的全部財物,、財產(chǎn)性權(quán)益及其孳息,、收益。
第九條 犯洗錢罪,，判處五年以下有期徒刑或者拘役,，并處或者單處罰金的，判處一萬元以上罰金；判處五年以上十年以下有期徒刑的,，并處二十萬元以上罰金,。
第十條 符合本解釋第一條、第二條的規(guī)定,，行為人如實供述犯罪事實,，認罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的,，可以從輕處罰,；犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰,。
第十一條 單位實施洗錢犯罪的,，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金,，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰,。
第十二條 本解釋所稱“上游犯罪”，是指刑法第一百九十一條規(guī)定的毒品犯罪,、黑社會性質(zhì)的組織犯罪,、恐怖活動犯罪、走私犯罪,、貪污賄賂犯罪,、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪,。
第十三條 本解釋自2024年8月20日起施行,。《最高人民法院關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2009〕15號）同時廢止,。
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作者：責任編輯 劉帆
